L’impôt sur le revenu (IR) concerne la majorité des particuliers en France. Chaque année, il s’applique à plusieurs catégories de revenus définies par la loi fiscale. Comprendre ces catégories permet de mieux anticiper sa déclaration et d’optimiser sa fiscalité. Le cabinet Exalt Conseil, expert-comptable à La Rochelle, accompagne les dirigeants et particuliers pour structurer efficacement leurs revenus.
L’impôt sur le revenu est un impôt progressif : le taux d’imposition augmente selon le niveau de revenu. Il prend en compte la situation familiale et les parts fiscales du foyer.
Chaque revenu doit être rattaché à une catégorie précise. L’administration fiscale calcule ensuite le revenu net imposable avant d’appliquer le barème progressif.
Pour les dirigeants, Exalt Conseil aide à structurer les flux entre salaires, dividendes ou revenus fonciers afin de réduire la charge globale d’impôt (voir nos offres de conseil du dirigeant).
Les revenus imposables à l’IR sont classés en huit grandes catégories.
Ces revenus proviennent d’une activité professionnelle indépendante.
Les revenus fonciers concernent les loyers tirés de biens loués non meublés.
Deux options principales existent :
Les revenus de capitaux mobiliers (RCM) incluent dividendes, intérêts ou placements. Ils sont soumis par défaut au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %.
Les contribuables peuvent opter pour le barème progressif si cela leur est favorable.
Les plus-values issues de la vente d’actions ou de biens immobiliers peuvent bénéficier d’abattements selon la durée de détention (voir sur economie.gouv.fr).
Les pensions de retraite et revenus de remplacement (chômage, invalidité) sont imposables après un abattement de 10 %.
Les traitements et salaires bénéficient du même abattement, sauf option pour la déduction des frais réels.
Le cabinet Exalt Conseil accompagne également les dirigeants dans la préparation de la retraite et la gestion de la prévoyance, pour optimiser leur fiscalité et sécuriser leurs revenus futurs (en savoir plus).
Quels sont les revenus soumis à l’impôt sur le revenu ?
Huit catégories sont concernées : salaires, pensions, fonciers, BIC, BNC, BA, RCM, plus-values.
Les revenus locatifs meublés sont-ils imposés comme les autres ?
Non, ils relèvent du régime BIC et non des revenus fonciers.
Comment savoir si le régime micro est plus avantageux ?
Il dépend du montant des charges. Si elles dépassent l’abattement forfaitaire, le régime réel est préférable.
Les dividendes sont-ils imposés à 30 % dans tous les cas ?
Par défaut oui, via le PFU, mais on peut opter pour le barème progressif si cela réduit l’impôt.
Les plus-values immobilières sont-elles toujours imposées ?
Non, certaines ventes sont exonérées, comme la résidence principale ou après une longue détention.
Comment un expert-comptable peut-il aider à réduire l’impôt ?
En structurant les revenus, en choisissant les bons régimes et en anticipant les déclarations pour éviter la surimposition.
Bien comprendre les catégories de revenus soumis à l’impôt sur le revenu est essentiel pour une stratégie financière efficace. En tant qu’expert-comptable à La Rochelle, Stanislas Delanoue et son équipe accompagnent les dirigeants et particuliers dans la gestion et l’optimisation de leur fiscalité.
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