La fiscalité des voitures en société à l’impôt sur les sociétés (IS) est un sujet crucial pour les dirigeants qui souhaitent optimiser leurs charges et leurs investissements. Chez Exalt Conseil, cabinet d’expertise comptable à La Rochelle, l’accompagnement repose sur une approche claire et rigoureuse, adaptée à chaque situation d’entreprise.
L’achat ou la location d’un véhicule de société engage plusieurs impacts fiscaux : récupération de TVA, déduction des amortissements et imposition des avantages en nature. Le régime fiscal dépend du type de véhicule et de son usage.
Un véhicule strictement professionnel ne subit pas la même fiscalité qu’un véhicule de fonction utilisé à titre mixte. Exalt Conseil aide les dirigeants à arbitrer entre achat, crédit-bail ou location longue durée, selon les besoins de trésorerie et d’optimisation fiscale.
La TVA sur les véhicules est récupérable uniquement dans certains cas.
L’amortissement d’une voiture de société dépend de son prix et de ses émissions de CO₂. Les véhicules polluants sont moins bien amortis fiscalement.
Voici un tableau synthétique :
Pour un véhicule dépassant le plafond, seule la part inférieure est déductible. L’excédent est réintégré dans le résultat fiscal.
La TVS s’applique aux véhicules de tourisme utilisés par les sociétés soumises à l’IS. Elle dépend du taux de CO₂ et du type de carburant. Depuis 2022, elle est remplacée par deux taxes environnementales :
L’achat d’un véhicule permet d’amortir son coût, mais immobilise la trésorerie. La location (LLD ou crédit-bail) offre plus de souplesse et permet de déduire les loyers du résultat fiscal.
Chez Exalt Conseil, chaque décision est simulée selon le profil du dirigeant :
Les voitures électriques bénéficient d’avantages fiscaux notables :
Le cabinet Exalt Conseil, dirigé par Stanislas Delanoue, expert-comptable à La Rochelle, aide les chefs d’entreprise à :
1. Peut-on amortir totalement une voiture de société ?
Non. L’amortissement est plafonné selon les émissions de CO₂. Le surplus n’est pas déductible fiscalement.
2. Quelle différence entre voiture de société et voiture de fonction ?
La voiture de société est utilisée pour les besoins professionnels, la voiture de fonction peut être utilisée à titre privé.
3. Comment calculer la TVS ?
Elle dépend des émissions de CO₂ et du type de carburant. Les barèmes sont publiés chaque année par l’administration fiscale.
4. La TVA est-elle récupérable sur un véhicule de tourisme ?
Non, sauf s’il s’agit d’un véhicule strictement utilitaire.
5. Un véhicule électrique est-il plus avantageux fiscalement ?
Oui, il bénéficie d’un amortissement supérieur, de l’absence de TVS et d’un bonus écologique.
6. Pourquoi faire appel à un expert-comptable pour ce sujet ?
Pour sécuriser les calculs fiscaux, éviter les erreurs et optimiser la stratégie d’investissement.
Vous souhaitez acquérir ou louer une voiture de société tout en optimisant votre fiscalité ? Contactez Exalt Conseil dès aujourd’hui pour un accompagnement sur mesure : www.exaltconseil.com/contact